6 юридических ошибок ИП и ООО на старте, которые дорого обходятся
В 2019 году налоговая инспекция начислила мурманской компании «Звездочка» НДС, пени и штраф на общую сумму в 24 млн рублей. И все из-за того, что компания «не проявила должной осмотрительности при выборе контрагента»: заключила договор с поставщиком, у которого, по мнению налоговых органов, были признаки фирмы-однодневки. К счастью для «Звездочки», впоследствии Верховный суд указал*, что бизнес не может отвечать за всю цепочку контрагентов. Но на практике подобные дела часто заканчиваются не в пользу компаний, и штрафы за «невнимательность к контрагентам» все же приходится платить. Далеко не всегда компании специально выбирают «неблагонадежных» контрагентов. Часто это происходит по незнанию. Разобрались с юристом, какие ошибки часто совершают ИП и юрлица и как их не допустить или хотя бы исправить, пока не стало слишком поздно.
- Определение Верховного суда РФ от 14.05.2020
Необдуманное распределение долей
Иногда учредители создают ООО «на равных» — у каждого доля в 50%. Такое происходит между родственниками, друзьями: не хочется обидеть другую сторону, поэтому пусть все будет поровну. Никто не главнее другого. Но это может привести к проблемам в будущем.
Например, сейчас между вами и соучредителем все хорошо, но случится личный или рабочий разлад, и договориться по ключевым вопросам ведения бизнеса не удастся. У вас разойдется видение развития бизнеса или вы просто поссоритесь.
Другой вариант: нужно назначить нового директора компании, но один из соучредителей практически не доступен, он стал пассивным держателем доли. При этом решение может быть принято только единогласно всеми участниками общества. В итоге голосование зависает, полномочия директора заморожены, компания стагнирует.
То есть возникает множество тупиковых ситуаций.
Что делать: если принципиально важно оставить равное распределение долей, заранее подумайте о том, как будут приниматься решения в компании. В этом помогут юридические инструменты — корпоративный договор, опционы. Например, в корпоративном договоре можно прописать привлечение третьего лица, чей голос станет решающим в патовой ситуации.
Оформление номинального руководителя
Если реальный владелец бизнеса не хочет по каким-то причинам афишировать свои связи с конкретной компанией, он может зарегистрировать ее на номинального держателя или оформить номинального руководителя. То есть того, кто на практике никак не участвует в управлении, а порой и в бизнес-процессах в целом. Максимум от него попросят формально присутствовать на важных встречах.
По словам Вячеслава Высоцкого, руководителя юридической практики аудиторско-консалтинговой группы «Юникон», очень часто по тем или иным причинам к роли номинального руководителя или держателя привлекаются родственники, друзья. Одним словом, «доверенные лица».
С одной стороны, это создает риски в плоскости закона. Как минимум административную ответственность — за недостоверные сведения о юридическом лице или ИП.
За это грозит:
- штраф в 5000–10 000 рублей;
- дисквалификация на 1–3 года при повторном нарушении.
С другой стороны, есть риски в плоскости самого бизнеса. Вы не можете быть абсолютно уверены, что не поссоритесь с другом или даже родственником, не разведетесь с супругом. Нет гарантий, что номинальный руководитель не станет реальным и не начнет управлять бизнесом как ему вздумается.
Что делать: отказаться от идеи назначить номинального руководителя и от регистрации на номинального держателя.
Неправильное оформление отношений с сотрудниками
Неправильное оформление отношений с работниками, их найма или увольнения — это всегда риск. Он может привести как минимум к большим финансовым издержкам, а в ряде случаев — к уголовной ответственности.
Нарушение трудового законодательства регулирует статья 5.27 КоАП. По ней штрафы для ИП начинаются от 1000–5000 рублей, для юрлиц — от 30 000–50 000 рублей. Кроме штрафов возможна дисквалификация на срок от 1 до 3 лет.
В числе таких ошибок:
- сотрудник принят в компанию без оформления трудового договора;
- сотрудника уволили без законных оснований;
- работодатель подменил трудовые отношения гражданско-правовыми;
- сотруднику не выплатили окончательный расчет после увольнения;
- работодатель неправильно составил трудовой договор — не прописал место работы, условия, задачи, оплату и другие моменты.
Любая из перечисленных ситуаций может вызвать у сотрудника недовольство. Он пожалуется в Трудовую инспекцию (Роструд) или даже подать иск в суд — например, чтобы признать отношения трудовыми. У бизнеса возникнут проблемы.
«И государственное регулирование, и судебная практика все последние годы, даже десятилетия, последовательно и методично приучают работодателей к тому, что кадровому делопроизводству следует уделять особое внимание».
Вячеслав Высоцкий
руководитель юридической практики аудиторско-консалтинговой группы «Юникон»
Что делать: внимательно читать Трудовой кодекс — в частности, раздел III, о трудовом договоре. И тщательно проверять, правильно ли вы оформляете отношения с сотрудниками.
Плохая проверка контрагентов
Любое сотрудничество бизнеса с контрагентом — это финансовые, налоговые и репутационные риски. Если не уделить достаточно внимания проверке нового контрагента, бизнес может столкнуться с массой проблем.
Например, если компания ведет дела с поставщиком, который отправляет продукцию плохого качества, конечные клиенты могут засыпать ее жалобами. А то и вызвать в суд, если товар причинит вред здоровью или жизни клиента.
Другая проблема: бизнес сотрудничает с фирмой-однодневкой, чью добросовестность не проверил. За ее неправомерные действия (например, не подаст налоговую декларацию) будет отвечать бизнес, который заключил с ней сделку. Налоговая доначислит ему сумму налога, не примет НДС к вычету.
А еще будут штрафы по ст. 122 и ст. 123 НК РФ. Это 20–40% от неуплаченной суммы налога.
Что делать: быть в курсе того, что происходит в юридическом и финансовом плане с ключевыми контрагентами.
Где проверить добросовестность контрагента:
- Сведения ЕГРЮЛ или ЕГРИП, чтобы получить регистрационные данные.
- «Прозрачный бизнес» для полной информации о налогоплательщике.
- Вестник государственной регистрации — покажет новости, например, о предстоящем исключении компании из ЕГРЮЛ.
Обязательно сохраните всю информацию о проверке контрагента в виде скриншотов или документов. Если у налоговой возникнут вопросы, вам нужно будет подтвердить, что вы изучали его добросовестность и не увидели проблем. То есть что вы не специально заключили договор с условным мошенником.
Невнимание к законам о персональных данных
В мае 2025 года ужесточились санкции за нарушение законодательства о персональных данных (ПД). Выросли суммы штрафов, добавились новые составы нарушений. Например, теперь если не сообщить об утечке персональных данных, бизнес потеряет 1–3 млн рублей.
Какие ошибки бизнес может совершить:
- стал собирать ПД и не уведомил Роскомнадзор;
- не спрашивает согласие пользователей на сбор и обработку ПД;
- не спрашивает согласие пользователей на сбор и обработку ПД;
- нарушил порядок обработки биометрических ПД;
- не принял меры по обеспечению безопасности ПД;
- ограничил доступ к политике обработки ПД;
- объединяет несколько согласий на сбор данных — например, на регистрацию и на рассылки;
- произошла утечка ПД;
- не сообщил об утечке ПД;
- произошла повторная утечка ПД.
Как объясняет Вячеслав Высоцкий, серьезно рискует даже бизнес небольшого масштаба, если он вовремя не уведомляет регулятора о том, что стал оператором персональных данных.
Причем не важно, речь идет о работниках или о клиентах и контрагентах. А операторами, помимо юридических лиц, могут считаться и ИП, и самозанятые, и адвокаты или арбитражные управляющие.
Также бизнес рискует, когда неправильно документирует (или вовсе не документирует) процедуры, связанные с персональными данными или их утечкой.
Что делать: изучать закон «О персональных данных» № 152-ФЗ, отслеживать новости вокруг него. А оценить свои риски можно по списку контрольных вопросов, который подготовил Роскомнадзор.
Игнорирование защиты интеллектуальной собственности
С этой проблемой сталкивается бизнес в IT сфере и в других областях, где основной продукт — творческий. Например, в сфере маркетинга, образования.
В России 57% компаний сталкивались с нарушением своих прав на интеллектуальную собственность, и почти каждая пятая (19%) сталкивается с этим регулярно. Такие данные приводит исследование юридической компании «Ткач и партнеры», проведенное совместно с образовательной платформой Moscow Digital School.
У бизнеса, который создает творческий или технологичный продукт, есть высокий риск столкнуться с тем, что недобросовестный конкурент скопирует технологию, идею, продукт целиком. Или даже бывший сотрудник решил насолить компании и продал какие-то наработки на сторону. Без защиты интеллектуальной собственности очень трудно доказать, что именно вы придумали конкретную технологию или условный дизайнерский подход к оформлению.
«На этапе стартапа все «бумажные» процедуры могут казаться несущественными. Но в дальнейшем от того, как все было оформлено и урегулировано на старте, возможно, будет зависеть судьба самого бизнеса и его владельцев».
Вячеслав Высоцкий
руководитель юридической практики аудиторско-консалтинговой группы «Юникон»
Что делать: изначально позаботиться о том, чтобы оформить взаимоотношения с авторами создаваемого в рамках бизнеса продукта. Даже если речь идет о ваших работниках.
Вы можете получить патент (на техническое решение), зарегистрировать авторские права и/или товарный знак. Также будет не лишним защитить коммерческую тайну через соглашение о неразглашении, NDA: его заключают с сотрудниками и партнерами.
Юридические и финансовые аспекты бизнеса, которые связаны с ведением документов, со структурой компании, со следованием законам, требуют дисциплины. Это одно из ключевых качеств хорошего предпринимателя. Без дисциплины бизнес не может быть эффективным и долгосрочным. И не важно, вы «маленький» ИП или владелец либо руководитель крупной ООО.
