Обзор изменений законодательства:

Расширен круг сделок с недружественными лицами, требующих получения разрешения банка России и министерства финансов РФ

03 апреля 2024

С 5 марта 2022 г. действует Указ Президента РФ от 05.03.2022 № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами» (далее — Указ № 95). Это один из базовых указов Президента России, регулирующих отношения с недружественными лицами.

Под «недружественными лицами» понимаются иностранные лица, связанные с иностранными недружественными государствами (перечень последних утвержден распоряжением Правительства РФ от 05.03.2022 № 430-р), и лица, находящиеся под контролем указанных иностранных лиц, независимо от места своей регистрации (за исключением зарегистрированных в РФ) или места преимущественного ведения хозяйственной деятельности.

Напомним, что Указом № 95 установлен временный порядок исполнения Россией, субъектами РФ, муниципальными образованиями, резидентами (далее совместно — резиденты) обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам перед недружественными лицами.

Порядок исполнения обязательств, установленный Указом № 95, распространяется на исполнение обязательств в размере, превышающем 10 млн рублей в календарный месяц, или в размере, превышающем эквивалент этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу Банка России, установленному на 1-е число каждого месяца.

Указом № 95 предусмотрено, что резиденты исполняют обязательства по кредитам и займам, финансовым инструментам перед недружественными лицами (на сумму более 10 млн рублей в календарный месяц) путем зачисления денежных средств на специальный рублевый счет типа «С».

В силу п. 11 Указа № 95 исполнение резидентами своих обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам перед недружественными лицами без зачисления на счет типа «С» осуществляется:

на основании разрешений, выдаваемых Банком России — в отношении кредитных организаций и некредитных финансовых организаций;
на основании разрешений, выдаваемых Министерством финансов РФ по согласованию с Банком России — в отношении других должников.

Согласно п. 13 Указа № 95, Банк России вправе давать официальные разъяснения по вопросам его применения.

Банк России выпустил разъяснения от 22.03.2024 № 1-ОР «О разъяснении порядка применения положений Указа Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" при прекращении обязательств» (далее — Разъяснения ЦБ).

В Разъяснениях ЦБ указано, что совершение резидентом в одностороннем порядке или на основании договоренности с лицом недружественного иностранного государства действий (сделок), в результате которых обязательство резидента перед недружественным лицом будет прекращено без зачисления причитающегося исполнения на счет типа «С», но при этом резидент будет обязан осуществить иное предоставление (в том числе прекратить встречные требования, например зачетом, предоставить отступное, исполнить обязательство, возникшее в рамках новации), допускается только:

на основании разрешений, выдаваемых Банком России — в отношении кредитных организаций и некредитных финансовых организаций;
на основании разрешений, выдаваемых Министерством финансов РФ по согласованию с Банком России — в отношении других должников.

Итак, согласно Разъяснениям ЦБ, как минимум, зачеты, отступное, исполнение обязательства из новации между резидентом и недружественным лицом по указанным выше обязательствам могут совершаться только после получения разрешения соответствующего регулятора.

Прекращение обязательства резидента перед недружественным лицом в иных случаях допускается без получения разрешения Банка России или Министерства финансов РФ, предусмотренных п. 11 Указа № 95.

Следует отметить, что положения Указа № 95 применяются также к некоторым другим обязательствам, в том числе:

по выплате прибыли обществ с ограниченной ответственностью (далее — ООО), хозяйственных товариществ, производственных кооперативов, являющихся резидентами, в пользу участников — недружественных лиц (Указ Президента РФ от 04.05.2022 № 254 «О временном порядке исполнения финансовых обязательств в сфере корпоративных отношений перед некоторыми иностранными кредиторами» (далее – Указ № 254));
по выплате резидентами денежных средств недружественным лицам в связи с уменьшением уставных капиталов юридических лиц — резидентов, ликвидацией юридических лиц — резидентов, в рамках проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве юридических лиц — резидентов (Указ Президента РФ от 15.10.2022 № 737 «О некоторых вопросах осуществления (исполнения) отдельных видов сделок (операций)» (далее – Указ № 737)).

Хотя в Разъяснениях ЦБ прямо об этом не говорится, можно предположить, что они также охватывают, как минимум, проведение зачетов, предоставление отступного и прекращение обязательств новацией в отношении обязательств (операций), упомянутых в Указах № 254 и № 737.

Поэтому, например, для зачета распределенной прибыли ООО, если таковая распределена в пользу участника ООО — недружественного лица, против встречного требования потребуется получать разрешение Банка России или Министерства финансов РФ.

Разъяснения ЦБ расширяют круг сделок резидентов с недружественными лицами, для совершения которых требуется разрешение Банка России или Министерства финансов РФ.

* * *

Данный обзор не является исчерпывающим описанием порядка совершения сделок с недружественными лицами, а также не отменяет необходимости получения юридической консультации в конкретной ситуации.

Эксперты правового департамента Юникона готовы разъяснить вам положения законодательства и правоприменительную практику.